從一項實(shí)證研究看專(zhuān)利開(kāi)放許可使用費定價(jià) ?

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“專(zhuān)利開(kāi)放許可制度為專(zhuān)利轉移轉化提供了新途徑新模式?！?/strong>

來(lái)源：IPRdaily中文網(wǎng)（iprdaily.cn）

作者：呂林紅  李淑軍

2021 年 6 月 1 日起實(shí)施的新《專(zhuān)利法》中引入專(zhuān)利開(kāi)放許可制度，其中用三個(gè)條款規定了開(kāi)放許可的聲明與撤回，專(zhuān)利實(shí)施許可的獲得、年費減免與許可使用費，以及開(kāi)放許可糾紛解決的處理。為了促進(jìn)專(zhuān)利開(kāi)放許可制度的落地實(shí)施，2022年5月17日，國家知識產(chǎn)權局印發(fā)《專(zhuān)利開(kāi)放許可試點(diǎn)工作方案》，組織開(kāi)展專(zhuān)利開(kāi)放許可試點(diǎn)工作，為專(zhuān)利開(kāi)放許可制度全面落地做好政策、機制、平臺、項目等各方面準備。

專(zhuān)利開(kāi)放許可制度為專(zhuān)利轉移轉化提供了新途徑新模式。對于研發(fā)型科研院所和高校來(lái)說(shuō)，長(cháng)期的科研活動(dòng)積累了相當數量的專(zhuān)利，但由于轉移轉化難，大量專(zhuān)利處于沉睡狀態(tài)，一方面無(wú)法實(shí)現專(zhuān)利的真正價(jià)值，另一方面形成逐年沉重的年費負擔，這兩個(gè)痛點(diǎn)有望通過(guò)專(zhuān)利開(kāi)放許可制度的實(shí)施得到一定程度的解決。作為專(zhuān)利開(kāi)放許可制度實(shí)施過(guò)程中的一個(gè)關(guān)鍵因素，專(zhuān)利開(kāi)放許可使用費如何確定成為需要解決的核心問(wèn)題。

由于長(cháng)期以來(lái)專(zhuān)利價(jià)值評估的復雜性，專(zhuān)利許可使用費如何確定一直以來(lái)都是難點(diǎn)，專(zhuān)利權人提供的專(zhuān)利評估值與市場(chǎng)期望價(jià)格往往存在相當大的差距。對此，上述《專(zhuān)利開(kāi)放許可試點(diǎn)工作方案》提出指導專(zhuān)利權人參考國家知識產(chǎn)權局已發(fā)布的“十三五”期間專(zhuān)利實(shí)施許可使用費數據中的同行業(yè)平均許可金額或費率，實(shí)現合理、公允、低成本定價(jià)。對照這里所說(shuō)的“十三五”國民經(jīng)濟行業(yè)（門(mén)類(lèi)）專(zhuān)利實(shí)施許可統計表（以下也稱(chēng)為“十三五許可統計表”），筆者發(fā)現，在2021年度完成的一項專(zhuān)利許可使用費實(shí)證研究中評估得到的專(zhuān)利使用費金額與該統計表中的統計結果有相當程度的一致性。這表明該項實(shí)證研究中的專(zhuān)利評估方法是成功務(wù)實(shí)的，能夠使專(zhuān)利評估價(jià)值與市場(chǎng)交易價(jià)格趨向一致，也許能夠解決目前普遍存在的評估值虛高、導致有價(jià)無(wú)市的問(wèn)題。由此，筆者對課題成果進(jìn)行分享，以期對于專(zhuān)利開(kāi)放許可使用費的確定有所參考。

一、實(shí)證研究評估結果說(shuō)明

本實(shí)證研究的目的是針對某重大科研項目進(jìn)行專(zhuān)利許可使用費測算和列支，項目所在領(lǐng)域對應于十三五許可統計表中的“制造業(yè)”大類(lèi)。研究過(guò)程為：通過(guò)專(zhuān)利分析篩選出8項必須使用的其他單位的專(zhuān)利，對該8項專(zhuān)利的使用費進(jìn)行評估，根據評估結果將該8項專(zhuān)利的使用費列支到研究經(jīng)費中。專(zhuān)利價(jià)值評估主要包括成本法、市場(chǎng)法和收益法三種基本方法。按照研究的需要，該8項專(zhuān)利中，4項采用成本法、2項采用市場(chǎng)法、2項采用收益法進(jìn)行了評估。評估所需的基礎數據均由專(zhuān)利權人提供。8項專(zhuān)利許可使用費的評估結果如下表所示。

上表中的最后一列為十三五許可統計表中“制造業(yè)”大類(lèi)下專(zhuān)利使用費。十三五許可統計表是按照合同金額來(lái)統計的，根據國家知識產(chǎn)權局對許可統計表的說(shuō)明，其中涉及11371份專(zhuān)利實(shí)施許可合同，共涉及專(zhuān)利31147件，即，每份合同平均涉及2.74件專(zhuān)利。十三五許可統計表中制造業(yè)大類(lèi)的年均許可合同金額為66萬(wàn)元，則每件專(zhuān)利的年均許可費金額可近似計算為24.09萬(wàn)元。

從上表可以看出，按照成本法評估的年均使用費趨同于許可統計表中“制造業(yè)”的總體平均值，而市場(chǎng)法與收益法的評估結果較大地超過(guò)許可統計表的平均金額。究其原因，收益法是以專(zhuān)利權的未來(lái)預期收益為基礎分析測算使用費的方法，其前提是掌握專(zhuān)利權的歷史實(shí)施情況并預測未來(lái)應用前景。本實(shí)證研究中，專(zhuān)利權人提供了相同的未來(lái)5年預計產(chǎn)品銷(xiāo)售量。實(shí)際上，由于經(jīng)濟形勢和技術(shù)迭代等各方面的因素，該類(lèi)產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)量會(huì )產(chǎn)生較大波動(dòng)，以目前銷(xiāo)量預測未來(lái)5年的銷(xiāo)量，會(huì )使測算結果存在較大差異。市場(chǎng)法是參照市場(chǎng)上相同或類(lèi)似專(zhuān)利權的價(jià)格，通過(guò)直接比較或類(lèi)比分析測算專(zhuān)利權使用費的方法。本實(shí)證研究中，專(zhuān)利權人按照獲知的其他研究所的一項專(zhuān)利轉讓信息作為參考進(jìn)行測算，由于可參考樣本的孤立性和不可比性，可能導致測算值與其市場(chǎng)價(jià)值存在較大差異。

與市場(chǎng)法與收益法的評估結果相比，成本法評估結果與市場(chǎng)交易均值極為相近。并且，其較低的評估值符合《專(zhuān)利開(kāi)放許可試點(diǎn)工作方案》中提出的低成本定價(jià)的原則?；谶@兩點(diǎn)，可以考慮將本實(shí)證研究所設計的成本法作為專(zhuān)利開(kāi)放許可使用費定價(jià)的一種可選方案。以下詳細介紹本實(shí)證研究的成本法評估方案。

二、成本法評估專(zhuān)利使用費方案

成本法是以專(zhuān)利的研發(fā)成本為基礎分析測算使用費的方法。本實(shí)證研究中，通過(guò)以合理的成本和利潤補償估算其重置成本而得到專(zhuān)利許可使用費。

計算公式如下：

專(zhuān)利使用費=專(zhuān)利成本補償費+利潤補償費

專(zhuān)利成本補償費=研發(fā)成本×成新率

成新率=剩余法定年限/所有法定年限×100%

利潤補償費按照成本補償費的5%進(jìn)行測算，因此得到：

專(zhuān)利使用費=研發(fā)成本×（剩余法定年限/所有法定年限×100%）×（1+5%）

在該公式中，剩余法定年限與所有法定年限是已知的，需要確定的是研發(fā)成本。對此，在成本法評估過(guò)程中，4項專(zhuān)利涉及的兩個(gè)專(zhuān)利權人按照不同的方法提供了專(zhuān)利研發(fā)成本，但兩種方法的專(zhuān)利研發(fā)成本測算得到的使用費相差不大，說(shuō)明兩種方法均是可行的。方法一：將專(zhuān)利研發(fā)成本在工資及勞務(wù)費、固定資產(chǎn)折舊費、燃料動(dòng)力費、差旅費、外協(xié)費等成本項目中的分攤金額進(jìn)行加總來(lái)計算；方法二：計算專(zhuān)利權產(chǎn)生工時(shí)在研究總工時(shí)中所占比重，然后將工資總額與該比重相乘來(lái)計算。

要通過(guò)上述方法得到研發(fā)成本以用于后續的使用費測算或評估，需要專(zhuān)利權人在項目研發(fā)過(guò)程中對專(zhuān)利研發(fā)成本形成規范統一的會(huì )計登記和財務(wù)處理。具體來(lái)說(shuō)，在產(chǎn)生專(zhuān)利權的科研項目的會(huì )計賬簿中，明確記載該專(zhuān)利權的研發(fā)成本，該成本可分攤于工資及勞務(wù)費、固定資產(chǎn)折舊費、燃料動(dòng)力費、外協(xié)費、差旅費或其它。其中，專(zhuān)利權作為智力活動(dòng)成果，最主要的成本應當是工資及勞務(wù)費。在財務(wù)處理上，例如在工資費科目下列明專(zhuān)利權成本分攤金額，從而使專(zhuān)利權研發(fā)成本清晰明確地體現在財務(wù)會(huì )計賬簿中，作為后續進(jìn)行使用費評估的客觀(guān)依據。

以上對某項專(zhuān)利使用費實(shí)證研究情況進(jìn)行了介紹，如果專(zhuān)利權人希望進(jìn)行專(zhuān)利開(kāi)放許可或者其他形式的轉移轉化，則在專(zhuān)利產(chǎn)生的過(guò)程當中，可以有意識地對專(zhuān)利產(chǎn)生的成本進(jìn)行記錄，后續根據需要，通過(guò)以成本法評估得到的使用費金額為基礎，根據技術(shù)需求情況進(jìn)行相應的調整，得到一個(gè)科學(xué)合理的使用費金額。例如，如果考慮采用專(zhuān)利開(kāi)放許可的方式，以相對低的定價(jià)吸引更多的潛在被許可人，成本法評估結果可以作為保底的使用費金額。而在希望有一定的收益的情況下，可以成本法評估結果倍數的方式得到許可費金額。由此，專(zhuān)利權人在與被許可方談判使用費時(shí)，具有充分的定價(jià)依據和底線(xiàn)方案，從而切實(shí)實(shí)現自己的許可目標。

（原標題：從一項實(shí)證研究看專(zhuān)利開(kāi)放許可使用費定價(jià)）

來(lái)源：IPRdaily中文網(wǎng)（iprdaily.cn）

作者：呂林紅 李淑軍

編輯：IPRdaily王穎          校對：IPRdaily縱橫君

注：原文鏈接： 從一項實(shí)證研究看專(zhuān)利開(kāi)放許可使用費定價(jià) （點(diǎn)擊標題查看原文）

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